Регистрация компании в Эстонии

Эстония — государство в северо-восточной Европе. Эта страна предлагает в настоящее время одну из самых выгодных систем налогообложения.

Эстонские компании могут эффективно применяться в налоговом планировании.

Типы регистрируемых компаний в Эстонии:

• Акционерное общество (AS);

• Общество с ограниченной ответственностью (OÜ).

Законодательство:

Деятельность компаний регламентируется Коммерческим кодексом от 1

сентября 1995 года.

Требования к компании:

• Минимальное количество директоров – один;

• Требования к резидентности директоров – отсутствуют;

• Совет директоров минимум 3 человека;

• Необходимо наличие местного зарегистрированного секретаря и офиса;

• Минимальное количество акционеров – один;

• Номинальные акционеры и директора разрешены;

• Юридический адрес – должен быть в Эстонии;

• Налоговый учет и аудит – эстонские компании обязаны вести бухгалтерскую отчетность, которая заверяется аудитором при выполнении критериев;

• уставной капитал 2 500 EUR для OÜ и 25 000 EUR для AS

Акции:

• Тип акций – именные с номиналом;

• Акции на предъявителя не разрешены.

Конфиденциальность:

При использовании номинальных Акционеров и Директоров истинный владелец

компании не может быть установлен.

Налогообложение:

• Подоходный налог (корпоративный налог)  — cтавка 0% (применима к прибыли, которая получена, но не распределена);

• Стандартный подоходный налог с дивидендов — 20%;

С 2019 года может применяться более низкая ставка налога на прибыль при распределении дивидендов - 14% 

Условия:

- Применяется к распределенной прибыли за календарный год в сумме, которая меньше или равна средней распределенной прибыли за три предыдущих года. Все, что свыше, облагается 20% ставкой.

- В 2019 году пониженная ставка налога будет применяться к 1/3 распределенной прибыли за 2018 г. В 2020 году к 1/3 распределенной прибыли за 2018 г. и 2019 г.

- Дивиденды, полученные от дочерних компаний, и прибыль от иностранных представительств не будут включены в расчет пониженной налоговой ставки.

- Любые дивиденды, выплачиваемые физическим лицам (включая физических лиц-нерезидентов) из прибыли эстонской компании по сниженной ставке налога, облагаются дополнительным налогом на прибыль в размере 7%. Для нерезидентов ставка корпоративного подоходного налога в Эстонии определяется в соответствии с существующим налоговым договором. Соответственно это изменение не снизит налоговую нагрузку с пайщиков.

• НДС (VAT) — 20%. При экспорте товаров и услуг из Эстонии — 0%;

• Подоходный налог c физического лица — 20%;

• Социальный налог — 33% (удерживается с заработной платы).

Отчетность:

• Отчеты по НДС подаются в налоговый Департамент Эстонии ежемесячно;
• Годовая бухгалтерская отчетность сдается через 6 месяцев после окончания хозяйственного года.