Оптимизация налогообложения по отраслям: недвижимость и строительство

Строительство и девелопмент

Строительство и девелопмент являются капиталоемкими, нуждающимися в постоянном перекредитовании, но при этом высокорентабельными отраслями экономики. В процессе своей деятельности девелоперские компании сталкиваются с многочисленными проблемами, связанными с вопросами исчисления и уплаты налогов. Налоговое законодательство крайне несовершенно в отношении строительной деятельности, чем активно пользуются как налогоплательщики, многократно занижающими налоговую базу, так и налоговые органы, порой неправомерно доначисляющие налоги и пени в спорных ситуациях. Например, в строительстве используются так называемые сводные счета-фактуры, которые кодексом не предусмотрены, а в случае использования ПИФов (паевые инвестиционные фонды) для целей оптимизации налогообложения ответы на многие вопросы могут быть найдены только в арбитражной практике и подзаконных нормативных актах.

Данной отрасли свойственно использование «фирм-однодневок» и «недобросовестных поставщиков», что приводит к повышенному интересу и недоверию со стороны налоговых органов. Крупные девелоперы частно для целей локализации рисков создают отдельные дочерние строительные субкомпании и бизнес-структуры для каждого отдельного проекта. Разработка схем оптимизации налогообложения и финансирования также осуществляется индивидуально для каждого проекта. Таким образом, оптимизация налогообложения в строительстве – трудоемкий и сложный процесс, требующий участия профессионалов.

Ниже Вы можете ознакомиться с основным перечнем наших услуг в области строительства и девелоперского бизнеса.

Построение операционных структур, в частности:

• С участием российской компании в качестве инвестора-застройщика
• С участием российских компаний в качестве инвестора и инвестора-застройщика
• С участием кипрской компании в качестве генподрядчика
• С участием кипрского инвестора и российского заказчика-застройщика
• С использованием ЗПИФа и т.д.

Оптимизация отношений между инвестором, заказчиком, застройщиком, генподрядчиком и покупателем:

• Использование договор долевого участия, договор купли-продажи и инвестиционного договора между участниками
• Анализ вопросов применения сводных счетов-фактур и момента принятия НДС к вычету/возмещению из бюджета на всех этапах строительства.

Высококвалифицированные юристы и налоговые специалисты West Union помогут Вам оптимизировать налогообложение как в промышленном, так и в жилищном строительстве.

Все интересующие Вас вопросы можно уточнить у наших консультантов по телефону +7 (495) 773 36 46.

Владение и продажа объектов недвижимости

Практически все собственники дорогостоящих объектов недвижимости ставит перед своими бухгалтерами одинаковые задачи: с одной стороны, минимизировать налог на имущество и налог на прибыль, с другой стороны,  максимально защитить актив, к тому же скрыв его реального владельца.

Универсального решения для данной задачи не существует. Вы можете, например, оформить недвижимость на иностранную компанию, но данная схема владения неэффективна с точки зрения налоговой оптимизации и крайне неудобна для арендаторов. Альтернативно, можно оформить недвижимость на российскую компанию, акциями которой будет владеть оффшорная компания. Данная схема также несовершенна: она, в частности, не позволяет применять УСН, а также у Вас возникнет налог у источника в размере 15% в случае выплаты дивидендов в офшор.

Схемы продажи недвижимости, универсально подходящей для всех случаев также не существует. На конечный вид схемы с минимальным уровнем рисков необходим комплексный анализ, включающий в себя: рыночная стоимость объекта недвижимости, срок владения, стоимость приобретения, если им владеет юридическое лицо, то его финансовые показатели и баланс за последние несколько лет, режим налогообложения, величина уставного (складочного) капитала и т.д. Только после такого детального анализа можно разработать схему продажи недвижимости, соответствующую всем нормам права и интересам как покупателя, так и продавца.  

Наша компания много лет оказывает консультационные услуги по вопросам владения и продажи недвижимости, а так же занимается полным юридическим сопровождению сделок  по продаже активов.