В апреле 2016 года мир узнал словосочетание «Панамские архивы». Сегодня необходимо осмыслить глобальные итоги «Панамских архивов» для надгосударственных институтов и международного взаимодействия.

Окончательно вступила в силу Четвертая директива Еврокомиссии, которая обязывает все страны ЕС создать реестр конечных бенефициаров всех компаний, в том числе в их офшорах.

Соответствующим основанием дополнен Порядок списания налоговыми органами недоимки и задолженности по обязательным платежам, признанных безнадежными к взысканию (Приказ ФНС России от 31.05.2017 N ММВ-7-8/491).

Федеральная налоговая служба предлагает исключить из списка государств, которые не обеспечивают обмен налоговой информацией с Россией, Южную Корею и Британские Виргинские острова. Соответствующие предложение опубликовано на портале раскрытия проектов нормативно-правовых актов.

Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, не допускающий офшорные компании и российские юрлица, контролируемые такими компаниями, к участию в приватизации государственного или муниципального имущества.

Парламентский комитет по финансовым вопросам обсудил законопроект, согласно которому люди, проводящие на Кипре 60 дней в году, при выполнении ряда требований будут иметь статус налогового резидента.

Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга публиковало результаты общественного обсуждения предложения о введении реестров бенефициарных владельцев гонконгских компаний.

Реестр компаний Великобритании сообщил, что правила о реестре лиц с существенным контролем (PSC) в скором времени будут распространены на шотландские партнерства.

Правительство Нидерландов вынесло на публичное обсуждение законопроект, предусматривающий полное освобождение от налогообложения у источника дивидендов, выплачиваемых иностранным компаниям, которые удовлетворяют следующим условиям:

Приобретение кипрской компанией акций российской организации за счет заемных средств, полученных от офшорной компании, не стало препятствием для применения пониженной ставки налога при выплате дивидендов в пользу этой компании (решение АС Челябинской области от 03.05.2017 по делу № А76-20508/2016, стр. 16-20).