ENG
В июне 2022 года власти Греции внесли изменения в законодательство, чтобы гармонизировать его с европейским в части формирования реестров о бенефициарных владельцах.
Реестр о бенефициарных владельцах в Греции
Юридические лица в Греции, которые:
- либо имеют постоянное представительство в соответствии с положениями статьи 6 Закона 4172/2013 и обязаны подавать декларацию о подоходном налоге,
- либо имеют зарегистрированный офис в Греции,
обязаны сформировать и хранить в штаб-квартире или в постоянном представительстве специальный реестр. В последнем должна содержатся достаточная, точная и актуальная информация о бенефициарных владельцах компании. Эта информация включает как минимум: имя, дату рождения, гражданство и страну проживания бенефициарных владельцев, а также тип и объем прав, которыми они обладают, и еще другие данные необходимые для идентификации реального бенефициара.
Реестр бенефициаров ведется документально и обновляется ответственным представителем или специальным уполномоченным лицом по решению компетентного органа компании. Бенефициарные владельцы юридических лиц в Греции (через акции, права голоса, права собственности, акции на предъявителя или контроль с помощью других средств) обязаны предоставлять таким лицам всю информацию, необходимую для соблюдения греческих законов. Регистрация изменений в реестре бенефициарных владельцев происходит в течение 60 дней.
Штрафы за нарушения информирования о бенефициарном владении
Июньскими изменениями в греческом законодательстве четко установлено типы нарушений в сфере информирования о бенефициарном владении:
- Неподача первоначальной и актуальной информации о бенефициарных владельцах.
- Нарушение сроков подачи первоначальной и актуализированной информации о бенефициарных владельцах.
- Подача неполной или недостоверной первоначальной либо актуализированной информации о бенефициарных собственниках.
- Отсутствие реестра о бенефициарных владельцах в штаб-квартире или в постоянном учреждении.
При этом размер штрафа за нарушение 1, 3 или 4 пункта, прямо зависит от оборотов компании-нарушителя:
| Сума штрафа, EUR | Нетто-оборот компании, EUR |
| 5 000 | до 100 000 |
| 10 000 | от 100 000 до 700 000 |
| 20 000 | от 700 000 до 8 000 000 |
| 40 000 | от 8 000 000 |
Для некоммерческих юридических и юридических лиц штрафы зависят от количества сотрудников:
| Сума штрафа, EUR | Количество работников, чел. |
| 5 000 | без наемных работников |
| 10 000 | до 50 |
| 20 000 | от 51 до 250 |
| 40 000 | от 250 |
За нарушение сроков подачи первоначальной декларации или актуализированной информации о бенефициарных собственниках в Греции предусмотрены следующие штрафы:
- 100 EUR, если сроки нарушения не превышают 1 месяца;
- 500 EUR, если сроки нарушения от 1 до 3 месяцев.
Если в течение 3 месяцев декларация о бенефициарном владении не подается, тогда тип нарушения меняет свою классификацию с нарушения сроков на непредоставление. Штрафы за последнее в несколько раз выше.
