Что подразумевается под требованиями фактического присутствия (substance) в офшоре? Отвечают власти Британских Виргинских островов

Британские Виргинские острова опубликовали проект Кодекса «Об экономическом присутствии (substance)» для публичного обсуждения.

В текущей версии документа из-под требований исключаются, в том числе:

• инвестиционные фонды (пока они не ведут иного квалифицированного для целей сабстенса вида деятельности);

• компании, предоставляющие единичные займы (не квалифицируются как финансовые или лизинговые компании);

• компании-держатели долговых обязательств (не квалифицируются как финансовые или лизинговые компании)

Финальный текст, который будет вносится как законопроект, ожидается в мае.

Подробнее с текстом Кодекса можно ознакомиться здесь.

С оценкой действий Британских Виргинских островов по созданию условий необходимости соблюдения компаниями требований фактического присутствия со стороны Европейского союза можно ознакомиться здесь.